養老“第三支柱”如何撐起來？

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截至2022年底，個人養老金繳費人數613萬人，總繳費金額142億元……個人養老金制度實施后，金融機構等積極性高漲，個人養老金行情迅速升溫。目前，收入較高且接近退休年齡的人群積極性較高。未來，個人養老金制度有待進一步調整優化，進一步提升產品吸引力。

去年12月底，在北京一家國企工作的張華開通了個人養老金賬戶，并“頂格”存入了1.2萬元，為自己的未來養老“支”起了第三支柱。

2022年11月25日，人社部、財政部、國家稅務總局三部門發布通知，明確個人養老金制度在北京、天津、上海等36個先行城市和地區啟動實施。銀行金融機構等積極性高漲，個人養老金行情迅速升溫。

數據顯示，截至2022年底，個人養老金參加人數1954萬人，繳費人數613萬人，總繳費金額142億元。人們對個人養老金到底是怎么看的？《工人日報》記者對此進行了采訪。

金融機構等積極性高漲

2022年12月初，為了幫在銀行工作的高中同學完成年底工作量考核，在天津一家設計院工作的劉偉線上開通了個人養老金賬戶，并存入了1元錢。“過程不復雜，填寫相關信息，進行短信驗證，就開戶成功了”。

記者在采訪中發現，有不少人和劉偉一樣，是被在銀行工作的熟人拉著入局的。

個人養老金制度開始試點后，首批有23家銀行可以開通個人養老金賬戶，包括6大國有銀行、12家股份制銀行以及5家城商行。

一場客戶爭奪戰也由此打響。各大銀行紛紛通過返現金、贈送消費券、積分等手段“拉新”。2022年12月29日，詞條“每周60個新開戶指標，個人養老金爭奪戰下的銀行理財經理‘喊苦’”一度沖上熱搜。

劉偉在開戶后，獲得了50元現金返現。對于是否繼續往個人養老金賬戶存錢，他仍持觀望態度。

稅優是個人養老金的吸引力之一。按照制度安排，個人養老金開戶后，可以在綜合所得或經營所得中按照個人養老金的實際繳費金額進行稅前抵扣。劉偉表示，自己的年收入在12萬元左右，本身交稅就不多，因此減稅效果并不明顯，可以再等等看。

個人養老金背后的“兩本賬”

與持觀望態度的劉偉不同，在北京一家國企工作的張華開通個人養老金賬戶經過了深思熟慮。

2016年開始，他所在的企業開始為職工繳納企業年金，這為張華的養老支起了第二支柱。這次開通個人養老金賬戶，張華是想“支”起第三支柱，為自己養老多一份保障。

張華今年35歲，年收入在35萬元左右，他給記者算了這樣一筆減稅賬。

除去包括房貸、贍養老人兩項專項附加扣除在內的各項扣除，他年度應納稅所得額約在18萬元左右，適用于20%的稅率檔位。如果能再扣除1.2萬元的個人養老金，那一年可以少交稅2400元，按60歲退休計算，他可以少交6萬元。

關于投資收益，根據制度安排，在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個稅。

張華告訴記者，對于養老產品投資，他更看重的是穩健性，而非高收益。因此，他更傾向于選擇相對保守的儲蓄，“相當于為未來養老多存了一筆錢”。

按照3%的年化收益率計算，張華如果每年持續繳納1.2萬元，繳納25年至退休，繳稅后，他能從個人養老金賬戶中拿到43.71萬元。

在福州一家國有銀行工作人員張歡看來，個人養老金更適合年收入在20萬元以上的人群。在她接觸的開戶客戶中，收入較高且接近退休年齡的人群，積極性普遍較高。

提升個人養老金制度吸引力

由于個人養老金采取市場化運營，不可避免地會存在投資風險。那么，普通人該如何合理使用存入養老金個人賬戶里的資金購買養老金融產品？

中國養老金融50人論壇秘書長董克用建議，投資者要根據自己的年齡、財務情況和心理承受能力進行投資。比如，年輕人可以選擇購買風險相對高的養老基金和養老理財產品，中年人投資要趨向穩健，接近退休年齡的人，可以選擇相對保守的養老儲蓄產品。

根據規定，個人養老金產品由金融監管部門確定，進入個人養老金“白名單”的產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值4個屬性，從而更好保障退休人員的生活。《個人養老金實施辦法》也強調，銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

下一步，個人養老金制度如何更好地完善、發展？中國人民銀行前行長、全國社保基金理事會前理事長戴相龍建議，今后，可以把個人養老金最高限額提高到1.8萬元以上，擴大稅收優惠。同時，對個人養老金的投資收益率實行保底，加大政策扶持力度，以進一步提升大家參與個人養老金的熱情。

“為了適應勞動力市場靈活化趨勢，未來的個人養老金制度可以考慮將第二支柱(企業年金和職業年金)和第三支柱(個人儲蓄型養老保險和商業養老保險)打通，或者建立兩者之間的銜接辦法。”中國人民大學教授、中國社會保障學會秘書長魯全指出，目前，第二支柱是由勞動者和用人單位共同繳費，如果勞動者換了工作，新單位又沒有企業年金計劃，那么他的第二支柱就會中斷。他建議，增強第二支柱和第三支柱之間的協同功能。(文中劉偉 張華 張歡為化名)

關鍵詞： 金融機構 養老保險